วางแผนยื่นภาษีปี 2569 รวมสิทธิ์ลดหย่อนภาษีที่ต้องรู้

ช่วงสิ้นปีแบบนี้ หลาย ๆ คนคงเริ่มวางแผนเพื่อยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ปี 2569 (ยื่นรายได้ปีภาษี 2568) หลายคนเริ่มหาวิธี ลดหย่อนภาษี เพื่อไม่ให้เสียเกินความจำเป็น การเตรียมตัวตั้งแต่เนิ่น ๆ ช่วยให้เลือกใช้สิทธิ์ได้ครบถ้วน ทั้งประกัน กองทุน การดูแลครอบครัว รวมถึงมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจจากภาครัฐ 
 

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คืออะไร? 

ก่อนจะไปดูสิทธิ์ลดหย่อนภาษี เรามาทำความเข้าใจกันก่อนว่า ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาคืออะไร และเหตุผลที่ทุกคนต้องยื่นแบบ แม้บางคนจะไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษีก็ตาม ซึ่งหลายคนยังสับสนว่าตัวเองจำเป็นต้องยื่นภาษีหรือไม่ เกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดไว้ค่อนข้างชัดเจน หากรายได้ถึงขั้นต่ำที่ระบุก็ต้องยื่นภาษีแม้จะไม่ต้องจ่ายภาษีเพิ่มก็ตาม เพื่อเป็นการแสดงความบริสุทธิ์และป้องกันเวลาถูกเรียกตรวจสอบย้อนหลัง
 

สิทธิ์ลดหย่อนภาษี 2569 ที่สามารถใช้ได้

เมื่อเข้าใจพื้นฐานแล้ว มาดูกันว่าในปีภาษี 2568 ที่จะยื่นในปี 2569 มีสิทธิ์ลดหย่อนอะไรบ้าง ซึ่งสามารถแบ่งออกเป็นหมวดใหญ่ ๆ ดังนี้ 
 

1. ลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว 

หมวดนี้เป็นสิทธิ์พื้นฐานที่ทุกคนใช้ได้ ไม่ว่าจะเป็นการลดหย่อนส่วนตัว คู่สมรส บุตร หรือค่าเลี้ยงดูพ่อแม่ หากครอบครัวใหญ่ สิทธิ์กลุ่มนี้ช่วยประหยัดภาษีได้ไม่น้อย 
- ลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท 
- คู่สมรสไม่มีรายได้ 60,000 บาท 
- บุตรคนละ 30,000 บาท (บุตรคนที่ 2 ขึ้นไปที่เกิดตั้งแต่ปี 2561 ลดหย่อนได้ 60,000 บาท/คน) 
- ค่าอุปการะบิดามารดา คนละ 30,000 บาท 
- ดูแลผู้พิการ คนละ 60,000 บาท 
- ค่าฝากครรภ์/คลอดบุตร สูงสุด 60,000 บาท 
 

2. ลดหย่อนเบี้ยประกัน 

ประกันถือเป็นทางเลือกยอดนิยม ไม่เพียงแค่คุ้มครองความเสี่ยง แต่ยังช่วยลดหย่อนภาษีได้ด้วย ทั้งประกันชีวิต สุขภาพ และแบบบำนาญ 
- ประกันชีวิต สูงสุด 100,000 บาท 
- ประกันสุขภาพ สูงสุด 25,000 บาท 
- ประกันสุขภาพพ่อแม่ สูงสุด 15,000 บาท 
- ประกันบำนาญ สูงสุด 200,000 บาท (แต่รวมทุกกองทุน + ประกัน ต้องไม่เกิน 500,000 บาท) 
 

3. ลดหย่อนกองทุนการออม 

ใครที่อยากทั้งลดหย่อนภาษีและสร้างเงินออมในอนาคต กองทุนคือเครื่องมือที่ตอบโจทย์ ทั้ง RMF, SSF และกองทุนใหม่อย่าง Thai ESGX 
- กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ/กบข./ครูเอกชน สูงสุด 500,000 บาท 
- RMF ลดหย่อนได้ 30% ของรายได้ สูงสุด 500,000 บาท 
- SSF ลดหย่อนได้ 30% ของรายได้ สูงสุด 200,000 บาท 
- Thai ESG และ ESGX ลดหย่อนได้ 30% ของรายได้ สูงสุด 300,000 บาท 
- กอช. สูงสุด 30,000 บาท 
- ประกันสังคม สูงสุด 9,000 บาท 
 

4. ลดหย่อนจากบ้านและที่อยู่อาศัย 

หากมีภาระเรื่องบ้าน อย่าลืมใช้สิทธิ์นี้ เพราะดอกเบี้ยบ้านและค่าก่อสร้างบางส่วนสามารถนำมาลดหย่อนได้ 
- ดอกเบี้ยกู้ซื้อบ้าน สูงสุด 100,000 บาท 
- ค่าก่อสร้างบ้านกับผู้รับเหมาที่จด VAT สูงสุด 100,000 บาท 
 

5. มาตรการพิเศษและการบริจาค 

นอกจากสิทธิ์พื้นฐานแล้ว ยังมีมาตรการที่รัฐออกมาเพื่อกระตุ้นเศรษฐกิจ รวมถึงการบริจาคที่นอกจากได้บุญ ยังช่วยประหยัดภาษีได้อีกด้วย 
- Easy e-Receipt ซื้อสินค้า/บริการที่เข้าร่วม หักได้จริง สูงสุด 50,000 บาท 
- เงินบริจาค e-Donation (เพื่อการศึกษา กีฬา โรงพยาบาลรัฐ) หักได้ 2 เท่า ไม่เกิน 10% ของรายได้หลังหักค่าใช้จ่าย 
- บริจาคทั่วไป หักได้จริง ไม่เกิน 10% ของรายได้ 
- บริจาคพรรคการเมือง หักได้สูงสุด 10,000 บาท 
 

6. มาตรการพลังงานและสิทธิ์พิเศษ 

ปีนี้ยังมีมาตรการใหม่ที่น่าสนใจ อย่างการติดตั้งโซลาร์รูฟท็อป รวมถึงสิทธิ์ภาษีพิเศษสำหรับบุคลากรไทยที่กลับจากต่างประเทศ 
- ติดตั้ง Solar Rooftop ลดหย่อนจริงสูงสุด 200,000 บาท (ตามเงื่อนไขกรมสรรพากร) 
- สิทธิ์พิเศษสำหรับ บุคลากรไทยที่กลับจากต่างประเทศ เสียภาษีไม่เกิน 17% (ตามคุณสมบัติที่กำหนด) 
 

วางแผนภาษี 2569 อย่างไรให้คุ้มที่สุด 

การเลือกใช้สิทธิ์ลดหย่อนขึ้นอยู่กับสถานะและเป้าหมายทางการเงิน เช่น คนทำงานประจำควรใช้สิทธิกองทุนสำรองเลี้ยงชีพและประกันสุขภาพ คนมีครอบครัวควรใช้สิทธิบุตรและดูแลพ่อแม่ ส่วนใครที่ชอบลงทุน กองทุน RMF, SSF หรือ Thai ESG ถือเป็นตัวเลือกที่ดี และควรตรวจสอบสิทธิ์ของตัวเองทุกปี และวางแผนแต่เนิ่น ๆ เพื่อให้ได้ประโยชน์สูงสุดจากทุกมาตรการการลดหย่อนภาษีนะ